Nota informativa a cerca del SII (Sistema inmediato de Información) - IPS
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Nota informativa a cerca del SII (Sistema inmediato de Información)
Guías
Ante la próxima entrada en vigor del nuevo Suministro de Información Inmediato (SII) desde IPS queremos informar a nuestros clientes sobre las implicaciones que tiene esta medida.
La puesta en marcha de esta iniciativa va a tener un impacto importante en los sistemas de gestión, que deben estar preparados, actualizados y correctamente parametrizados para soportar este modelo.
El SII es el nuevo modelo desarrollado por la Agencia Tributaria (AEAT) para el suministro electrónico de los registros de facturación, para la llevanza electrónica de los libros de registro del IVA.
Es por tanto un sistema basado en la declaración de información relativa a los registros de facturación de las empresas, prácticamente en tiempo real.
No todas las empresas tienen la obligación de utilizar este sistema. El colectivo que va a ser incluido obligatoriamente en el "SII" está integrado por todos aquellos sujetos pasivos ubicados en territorio común (AEAT) con obligación mensual de autoliquidar el Impuesto sobre el Valor Añadido:
- Grandes Empresas (facturación superior a 6 millones de €)
- Grupos de IVA
- Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA)
Los registros que se deben presentar son los siguientes:
- Facturas emitidas
- Facturas recibidas
- Si la empresa está adscrita al régimen de IVA de Caja, libro de cobros
- Libro de pagos
- Bienes de Inversión (declaración anual)
- Entregas y adquisiciones intracomunitarias, en determinados casos.
El modelo aún está en desarrollo por parte de la AEAT. Desde que se anunció la entrada en vigor de este nuevo sistema ya se han editado más de 6 versiones de la plataforma, que ha experimentado numerosos cambios.
Consultar la web: Información Técnica SII
Estos cambios, que se siguen produciendo de forma continua se dan fundamentalmente en dos ámbitos:
- Estructura de los ficheros XML a transmitir.
- Validaciones, tanto de los propios ficheros como de datos relacionados (datos de la empresa, de la persona declarante...)
En cuanto a los plazos oficiales, hasta el 30 de junio de 2017 se establece una fase en la que las empresas pueden participar en el periodo de pruebas descrito. La información de los envíos de esta fase no tiene ninguna trascendencia tributaria.
A partir del 1 de julio de 2017 comenzará la fase obligatoria de aplicación de este sistema. Desde ese día, todos los envíos realizados a las URL's de PRODUCCIÓN tendrán trascendencia tributaria.
Además, es obligatorio remitir los registros de facturación del primer semestre de 2017 en el período comprendido entre el 1 de julio y 31 de diciembre de 2017.
Los principales cambios que se requiere implementar en Expertis para recoger adecuadamente esta gestión, son los siguientes:
- Tablas nuevas y listas de valores para albergar determinados datos normalizados que son necesarios.
- Nuevas pantallas de trabajo en Expertis
- Varias vistas nuevas
- Gestión de nuevos estados de factura (se controla su envío y su aceptación)
- Procesos para el envío de los registros de las facturas (de forma unitaria o por bloques, con un máximo permitido por la AEAT de 10.000 facturas en cada bloque)
- Nuevos formularios para recoger determinada información de vuelta por la AEAT, que quedará grabada en las facturas.
Estos elementos constituyen un nuevo módulo en Expertis orientado a resolver íntegramente esta gestión. Junto con el módulo, Solmicro incluirá un manual detallado con las pautas a seguir para poder implementar los cambios en las distintas versiones de la aplicación. Este módulo será suministrado de forma gratuita para los clientes con GET en vigor.
Más allá de estos componentes de software gratuitos, en cada instalación será necesario desplegar determinados servicios necesarios para poner en marcha adecuadamente este modelo. Los servicios abarcan la propia instalación, la configuración y parametrización del sistema, y -en muchos casos- la revisión y actualización de la información tanto maestra como histórica de distintas entidades de la aplicación.